小微企业税务减免有哪些税收优惠类型？

一、小微企业税收优惠概述<

小微企业作为我国经济的重要组成部分，为了鼓励和扶持其发展，国家出台了一系列税收优惠政策。这些政策旨在减轻小微企业的税收负担，提高其盈利能力，促进经济增长。

二、增值税减免政策

1. 小微企业增值税一般纳税人，月销售额不超过10万元（含）的，免征增值税。

2. 小微企业增值税小规模纳税人，月销售额不超过10万元（含）的，免征增值税。

3. 小微企业增值税小规模纳税人，月销售额超过10万元但不超过30万元的，减按50%征收率征收增值税。

三、企业所得税减免政策

1. 小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2. 小微企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3. 小微企业年应纳税所得额超过300万元的部分，按25%的税率缴纳企业所得税。

四、个人所得税减免政策

1. 小微企业员工工资薪金所得，按照国家规定的个人所得税税率计算，减除费用5000元后的余额，适用3%至45%的超额累进税率。

2. 小微企业员工取得年终奖，按照国家规定的个人所得税税率计算，减除费用5000元后的余额，适用3%至45%的超额累进税率。

3. 小微企业员工取得股权激励所得，按照国家规定的个人所得税税率计算，减除费用5000元后的余额，适用3%至45%的超额累进税率。

五、房产税减免政策

1. 小微企业自用房产，按照房产原值减除10%后的余额，适用1.2%的税率计算房产税。

2. 小微企业出租房产，按照租金收入的12%计算房产税。

3. 小微企业房产转让，按照房产原值减除10%后的余额，适用1.2%的税率计算房产税。

六、城镇土地使用税减免政策

1. 小微企业自用土地，按照土地面积计算，适用每平方米1.5元的税率计算城镇土地使用税。

2. 小微企业出租土地，按照租金收入的12%计算城镇土地使用税。

3. 小微企业土地转让，按照土地面积计算，适用每平方米1.5元的税率计算城镇土地使用税。

七、其他税收优惠政策

1. 小微企业研发费用加计扣除政策，企业研发费用在计算应纳税所得额时，按照实际发生额的75%加计扣除。

2. 小微企业固定资产加速折旧政策，企业购置的固定资产，按照国家规定的折旧年限缩短至3年。

3. 小微企业税收优惠备案政策，企业可以自行备案享受税收优惠政策。

结尾：

上海加喜代账公司对小微企业税务减免有哪些税收优惠类型服务见解：

上海加喜代账公司作为专业的财税服务机构，深知小微企业税务减免的重要性。我们建议小微企业应充分利用国家出台的各项税收优惠政策，降低企业税负，提高企业竞争力。我们提供以下服务：

1. 税收优惠政策咨询：为小微企业提供最新的税收优惠政策信息，帮助企业了解和享受政策。

2. 税收筹划：根据企业实际情况，为企业提供合理的税收筹划方案，降低企业税负。

3. 税务申报：为企业提供专业的税务申报服务，确保企业合规纳税。

4. 税务审计：为企业提供税务审计服务，确保企业税务风险可控。

5. 税务培训：定期举办税务培训课程，提高企业税务管理水平。

上海加喜代账公司致力于为小微企业提供全方位的财税服务，助力企业健康发展。